惠云钛业收IPO反馈意见,涉关联交易和信披事项

发布时间:2020年01月01日 21:58:19  作者:sarkscribe.com

  12月30日,资本邦讯,广东惠云钛业股份有限公司发布创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见。证监会要求惠云钛业对下列问题逐项落实并提供书面回复。

  1.惠云钛业于2017年1月在新三板挂牌,并于2018年12月终止挂牌。挂牌期间,发生部分股权转让。监管部要求惠云钛业补充披露新三板挂牌的交易方式,是否存在融资行为,挂牌期间发生的股权转让发生原因,交易定价依据,实际控制人是否存在申报前半年内转让股权的情形,说明本次申报材料与新三板公开披露材料存在重大差异,新三板挂牌期间是否受到行政处罚或监管措施。

  2.关于关联方。根据披露,实际控制人控制11家公司,部分公司业务与惠云钛业或为上下游。另外,实际控制人具有重大影响的企业4家,其中部分报告期内与惠云钛业存在交易。实际控制人钟镇光近亲属控制或具有重大影响的企业部分报告期内惠云钛业存在交易。监管部要求惠云钛业:(1)补充披露实际控制人、实际控制人近亲属、董事陈豪杰控制或具有重大影响的企业的具体情况,包括设立时间、股权结构、注册资本、主营业务演变情况,与惠云钛业业务之间的关系,报告期内主要财务数据,部分企业名称与披露的主营业务不符的原因,比照上述要求说明张盛广及其近亲属控制或具有重大影响企业的相关情况,张盛广辞职原因,其辞职后上述与其相关企业是否与惠云钛业存在交易和资金往来。(2)补充披露报告期内注销关联方原因,注销程序是否合法合规,是否存在法律瑕疵和纠纷,转让惠州永通塑料股权原因,受让方情况,交易定价依据是否公允,交易价款支付情况,转让是否真实、有效,受让方是否与惠云钛业股东、实际控制人、董监高存在关联关系或其他利益安排,转让后是否与惠云钛业存在交易和资金往来。监管部要求保荐机构、惠云钛业律师发表核查意见。

  3.关于关联交易。报告期内,惠云钛业与实际控制人近亲属具有重大影响的煜辉建材、三盈邦运输存在销售、采购的交易。其中向煜辉建材销售钛白粉,2016年、2017年,销售金额分别为1400.37万元、460.41万元,2018年煜辉建材注销。2016年-2018年,三盈邦运输向惠云钛业提供运输服务,交易金额为853.59万元、917.87万元、213.6万元。监管部要求惠云钛业补充披露:(1)报告期内关联交易发生原因,交易合理性、必要性,交易具体内容,交易定价依据是否公允,说明报告期内关联交易金额占交易对方同期营业收入/采购总额的比例,是否存在利益输送或关联方为惠云钛业分摊成本、费用的情形,关联方使用公司资源的原因和必要性,是否存在资产、人员、机构、人员等混同的情形。(2)报告期内关联方应收应付往来款项的发生情况,对关联方无息借款的发生金额,惠云钛业对关联方是否存在资金依赖。监管部要求保荐机构、惠云钛业律师发表核查意见。

  4.根据披露,惠云钛业通过公开拍卖方式出售部分房产和土地,目前正在后续转让手续。监管部要求惠云钛业补充披露出售相关房产和土地的原因,上述房产和土地用途,是否对公司生产经营存在重大影响,具体交易时间和交易情况,受让方情况,是否与惠云钛业股东、实际控制人、董监高存在关联关系或其他利益安排,后续转让手续办理进展。

  5.信息披露方面(1)监管部要求惠云钛业删除所获荣誉的披露以及描述行业地位部分所获奖项的披露,补充披露招股说明书P83引用的研究报告名称、出具时间,说明氯化法和硫酸法的制备高端金红石型钛白粉是否在性能、用途上是否存在区别。(2)根据披露钛白粉行业集中度较高,前五名生产企业占据市场60%的份额,惠云钛业根据产能在行业内居第14位,监管部要求进一步结合惠云钛业生产工艺、产品结构分析行业竞争状况和公司竞争地位。(3)惠云钛业目前使用硫酸法制备钛白粉,与现行产业政策不符,监管部要求进一步分析是否面临不符合产业政策风险,惠云钛业采取的相关措施。

  头图来源:123RF

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